OEA

Mercado Comum do Sul (MERCOSUL)

RESOLUÇÕES DO GRUPO MERCADO COMUM

MERCOSUL/GMC/RES. Nº 53/02 - PROCESSOS DE CREDENCIAMENTO PARA A CERTIFICAÇÃO DE SEMENTES E DE CERTIFICAÇÃO DE SEMENTES BOTÂNICAS NA REGIÃO

ANEXO XII -
PROCEDIMENTO PARA AUDITORIA INTERNA


1. Propósito:

1.1 O propósito deste procedimento é definir a seqüência de eventos, ações, interfaces e responsabilidades para a implementação das Auditorias Internas.

2. Alcance:

2.1 Este procedimento se aplica a Auditorias Internas e suas Ações Corretivas, desde o estabelecimento dos requerimentos de auditoria até a elaboração e arquivo do informe final.

3. Referências:

3.1 Lista de Auditores Internos Aprovados.

3.2 Lista de Verificação de Auditoria Interna.

3.3 Documentos do Auditado.

4. Definições:

4.1 Auditoria Interna: Atividade independente para verificar, mediante o exame e avaliação de evidência objetiva, se os processos e elementos aplicáveis do Sistema Administrativo foram desenvolvidos, documentados, implementados e efetivamente mantidos.

4.2 Equipe de Auditoria Interna: Pessoa/Pessoas independente(s) e capacitada(s), que desenvolve(em) a auditoria interna.

4.3 Não conformidade: Qualquer situação fora de padrões.

4.4 Auditado: Setor, atividade, ou pessoa que está sendo avaliada mediante a evidência objetiva dos processos.

4.5 Ação Corretiva: Ação implementada para eliminar as causas de uma não conformidade, ou de qualquer outra situação existente não desejada, de maneira a prevenir sua recorrência.

4.6 Seguimento de Ação Corretiva: Evidência efetiva que a ação corretiva foi implementada e mantida.

4.7 SAC: Solicitação de Ação Corretiva.

5. Responsabilidades:

5.1 A ACS deverá:

5.1.1 Assegurar que as auditorias internas sejam programadas, planificadas, dirigidas e registradas de acordo com este procedimento.

5.1.2 Designar equipe de auditoria interna (da Lista de Auditores Internos Aprovados).

5.1.3 Ser responsável para dar acesso aos auditores à toda documentação necessária, local de trabalho e pessoal envolvido na auditoria.

5.1.4 Assegurar que a documentação das ações corretivas, resultantes de não conformidades identificadas durante as auditorias internas, sejam arquivadas com seus respectivos registros das auditorias.

5.1.5 Assegurar que os informes de auditoria e qualquer ação corretiva sejam revisados.

5.1.6 Assegurar a conclusão da ação de seguimento associada a ações corretivas e medição de efetividade.

5.2 A equipe de Auditoria interna deverá:

5.2.1 Dirigir a auditoria interna.

5.2.2 Mudar o programa de auditoria por razões de força maior.

5.2.3 Emitir o informe de auditoria e de seguimento.

5.2.4 Notificar aos auditados com antecipação a data de auditoria.

6. Atividades:

6.1 Estabelecer um Programa de Auditoria Interna:

6.1.1 A ACS estabelecerá um programa de auditoria interna para cada elemento do sistema. As auditorias internas serão realizadas para assegurar que uma avaliação completa do sistema foi executada pelo menos uma vez ao ano.

6.2 Designar a Equipe de Auditoria Interna

6.2.1 A ACS deverá designar a Equipe de Auditoria interna pelo menos 5 dias úteis antes do inicio da auditoria.

6.3 Preparar Auditoria Interna.

6.3.1 A equipe de Auditoria Interna deverá preparar a lista de verificação e a agenda de auditoria interna.

6.4 Informar ao Auditado.

6.4.1 A equipe de auditoria interna deverá informar ao auditado sobre a auditoria com um mínimo de cinco dias úteis de antecipação.

6.5 Conduzir Auditoria Interna

6.5.1 A equipe de auditoria interna conduzirá a reunião inicial apresentando os membros da equipe ao auditado.

6.5.2 A equipe de auditoria interna aplicará a lista de verificação tomando nota das evidências.

6.5.3 A equipe de Auditoria interna conduzirá a reunião de encerramento.

6.6 Emitir a SAC

6.6.1 A equipe de auditoria interna emitirá as SAC correspondentes a cada não conformidade detectada durante a auditoria, as entregará ao auditado na reunião de encerramento, na qual será acordada a data de implementação das ações corretivas.

6.7 Elaborar Informe Final de Auditoria Interna

6.7.1 A equipe de auditoria interna elaborará o informe final de auditoria contendo: área/atividade auditada, participante, objetivo e alcance da auditoria, documentos realizados, resumo de atividades desenvolvidas, não conformidades que foram detectadas.

6.7.2 A equipe de auditoria interna emitirá um informe final de auditoria ao auditado no prazo acordado na reunião de encerramento e copia à ACS.

6.8 Dar Seguimento de Ação Corretiva

6.8.1 A equipe de auditoria interna verificará a implementação e eficácia de ações corretivas nas datas acordadas mediante verificação de documentação ou “in loco”.

6.8.2 A equipe de auditoria interna encerrará as SAC se for verificado o cumprimento no prazo e remeterá um informe de seguimento à ACS.

6.9 Arquivar e distribuir o informe

6.9.1 A ACS arquivará e distribuirá o informe final da auditoria interna.

7. Registros:

7.1 Programa de Auditoria Interna.

7.2 Informe Final de Auditoria Interna.

7.3 Registro de SAC e Informes de Seguimento.

7.4 Lista de Verificação Preenchida.

7.5 Resumo de Reunião de Abertura.

7.6 Resumo de Reunião de Encerramento.

7.7 Agenda de Auditoria Interna

7.8 Notificação ao Auditado.

8. Fluxograma:

8.1 Fluxograma do Procedimento para Auditoria Interna.

 

AUDITORIA INTERNA